קרן השתלמות היא מוצר חיסכון לטווח בינוני והעובדה שכיום היא המוצר הפנסיוני היחיד שמצד אחד ההפקדה אליו מוכרת לצרכי מס ומצד שני, לאחר שש שנים אפשר למשוך את כל הכסף במשיכה הונית, הופכת אותה לממתק פיננסי של ממש, ולכן חשוב לדעת מהן תקרות ההפקדה ל- 2021.
שכירים נהנים משיעור הפקדה של 10% כאשר 7.5% הם על חשבון המעסיק ו-2.5% על חשבון העובד.
עצמאים מפקידים בעצמם את הכספים לקרן ההשתלמות אבל נהנים מהטבות מס משמעותיות.
מהי תקרת ההפקדה לקרן השתלמות בשנת 2021 לקבלת הטבות מס?
כשמדברים על קרן השתלמות יש שתי תקרות להטבות מס: תקרת הפקדה להטבת מס הכנסה ותקרת הפקדה לפטור ממס רווחי הון.
שני הפרמטרים האלו הם הטבות משמעותיות משום ששיעור הטבת מס הכנסה הוא בהתאם לשיעור המס השולי ויכול להגיע גם ל-50% ופטור ממס רווחי הון גם הוא משמעותי משום שמס רווחי ההון בישראל עומד על 25% מהרווחים.
תקרת הטבות מס הכנסה בקרן השתלמת לשנת 2021
המשמעות של הטבת המס הזו היא הפקדה לקרן השתלמות מתוך ההכנסה שלנו מבלי שנדרש לשלם על ההפקדה הזו מס הכנסה.
נכון לשנת 2021 ההכנסה השנתית שממנה אפשר להפקיד לקרן השתלמות בפטור ממס הכנסה עומדת על 263,000 ש"ח, ובסך הכל אפשר להפקיד לקרן ההשתלמות סך שנתי כולל של 11,835 ש"ח.
את ההפקדה אפשר לעשות על דרך של הפקדה חודשית או להפקיד פעם אחת בלבד בשנה את מלוא הסכום.
תקרת פטור ממס רווחי הון בקרן השתלמת לשנת 2021
בישראל עומד מס רווחי ההון על שיעור של 25% מהרווחים. קרן השתלמות היא מוצר חיסכון פנסיוני ולכן גם בתחום הזה היא נהנית מפטור משמעותי.
תקרת ההפקדה השנתית לקרן השתלמות לצורך פטור ממס רווחי הון בשנת 2021 עומדת על 18,480 ש"ח.
המשמעות היא, כי על אף שפטור לצרכי מס הכנסה נמוך יותר, ועומד על תקרת הפקדה שנתית של 11,835 ש"ח, הטבת המס המשמעותית של פטור ממס רווחי הון היא סיבה מספיק טובה להפקיד בקרן ההשתלמות גם מעבר ל-11,835 ש"ח ועד 18,480 ש"ח.
מתי אפשר למשוך קרן השתלמות בפטור ממס?
ככלל קרן השתלמות נזילה למשיכה לאחר שחלפו 6 שנים ממועד ההפקדה הראשון. חשוב לדעת, שכל עוד לא נעשתה כל משיכה מקרן ההשתלמות, אפשר להמשיך ולהפקיד בה גם לאחר שחלפו 6 השנים והכספים הללו יהיו נזילים למשיכה בכל זמן שתרצו.
אבל ברגע שמושכים מהקרן, גם אם זו משיכה חלקית, הכספים אמנם נזילים וממשיכים להנות מתשואות בחשבון, אבל אי אפשר יותר להפקיד לקרן הזאת, וכל הפקדה שאחרי מועד המשיכה מנותבת לחשבון חדש שגם בו יש להמתין 6 שנים עד שאפשר יהיה למשוך.
משיכת קרן השתלמות בפטור ממס בעקבות משבר הקורונה
בעקבות משבר הקורונה, תוקנו תקנות למשיכת כספים מקרן השתלמות בפטור ממס לפני שחלפו 6 שנים ומבלי לפגוע בותק של קרן ההשתלמות.
ממש לאחרונה כתבתי את כל התנאים שבהם אפשר לממש את האופציה הזו ולמשוך את קרן ההשתלמות בפטור ממס לפני שחלפו 6 השנים האלו.
שנמשיך את הקשר?
נהנית מהכתבה או שמצאת אותה חשובה ומועילה מספיק כדי לרצות לקרוא גם את הפוסטים הבאים,
עולם הפנסיה, הגמל והחיסכון ארוך הטווח מדליק אותך, או לפחות נשמע לך מספיק חשוב כדי להבין אותו טוב יותר,
אז רשימת הדיוור של "פנסיה בסטילטו" ממתינה לך בהתרגשות כדי לא לפספס אף פוסט.
ואם כבר הגעת עד כאן, אשמח גם ל"לייק" בעמוד הפייסבוק של "פנסיה בסטילטו", ואני כאן כדי להשיב על כל שאלה.
